Zelfstandigenaftrek

Als zelfstandig ondernemer kun je in aanmerking komen voor de zelfstandigenaftrek: een vast bedrag dat je van je winst mag aftrekken. Hierdoor betaal je minder inkomstenbelasting.

Wanneer heb je recht op zelfstandigenaftrek?

Je komt in aanmerking voor de zelfstandigenaftrek als je voldoet aan deze voorwaarden:

Hoe hoog is de zelfstandigenaftrek?

De zelfstandigenaftrek bedraagt in 2026 € 1.200. Dit bedrag maakt deel uit van de versnelde afbouw die door de overheid is ingezet. In 2027 wordt de zelfstandigenaftrek verder verlaagd tot € 900, wat het eindpunt vormt van deze afbouwreeks.

Het belastingvoordeel wordt in 2026 berekend tegen een tarief van 37,56%.

De zelfstandigenaftrek mag niet hoger zijn dan je winst vóór ondernemersaftrek, tenzij je startersaftrek hebt.

Niet-gerealiseerde zelfstandigenaftrek

Kun je de zelfstandigenaftrek door lage winst niet volledig gebruiken? Dan mag je het resterende bedrag tot 9 jaar verrekenen.

AOW-leeftijd

Ben je aan het begin van het kalenderjaar AOW-gerechtigd? Dan wordt de zelfstandigenaftrek gehalveerd.

Startersaftrek 2026

Ben je starter? Dan mag je de zelfstandigenaftrek verhogen met € 2.123.

Voorwaarden:

Voor wie start vanuit arbeidsongeschiktheid geldt een aparte regeling met een verlaagd urencriterium van 800 uur.

Meer info:
Startersaftrek Belastingdienst

Mkb‑winstvrijstelling 2026

Na toepassing van de ondernemersaftrek (zoals zelfstandigenaftrek en startersaftrek) mag je 12,7% van de resterende winst extra aftrekken via de mkb‑winstvrijstelling.

Belangrijk:

Meer info:
Mkb‑winstvrijstelling Belastingdienst

Standpunt FNV Zelfstandigen

FNV Zelfstandigen vindt dat de afbouw van de zelfstandigenaftrek gepaard moet gaan met het structureel verbeteren van de positie van zelfstandigen. De huidige afbouw raakt zelfstandigen financieel, terwijl juist investeringen nodig zijn in:

Een gezond ondernemersklimaat vraagt om een gelijk speelveld tussen werknemers en zelfstandigen, zonder ongewenste concurrentie op kosten.