In sommige gevallen zijn de kosten die je maakt voor een opleiding aftrekbaar. Er gelden drie belangrijke voorwaarden:

1. De studie of opleiding is bedoeld voor je (toekomstige) beroep.
2. De opleiding is een leertraject. Dat betekent dat je kennis opdoet onder begeleiding of toezicht van een docent en dat de opleiding wordt afgesloten met een examen.
3. Je hebt geen (recht op) studiefinanciering. Onder studiefinanciering vallen naast beurzen ook leningen, een OV-kaart en een prestatiebeurs. Ook wanneer je geen beurs of lening ontvangt maar hier wel recht op hebt, kun je geen studiekosten aftrekken.

Alleen kosten die je zelf hebt gemaakt, kun je aftrekken in de belastingaangifte. Daarbij geldt een drempel van 250 euro. Kreeg je een vergoeding (van DUO, ouders, werkgever of iemand anders)? Dat vermindert de aftrek. Heb je een fiscale partner met wie je aangifte doet? Dan mag je ook zijn of haar opleidingskosten aftrekken.

Wél aftrekbaar

Heb je geen recht op studiefinanciering en voldoe je aan de voorwaarden? Dan kun je bepaalde studiekosten aftrekken in de belastingaangifte. Dit zijn bijvoorbeeld:

• Collegegeld, cursusgeld, lesgeld of examengeld
• Leermiddelen die voor de opleiding verplicht zijn, zoals (voorgeschreven) boeken of bepaalde software
• Beschermingsmiddelen, zoals een stofjas, speciale schoenen, beschermingsbril of oordoppen
• De jaarlijkse afschrijving op waardevolle studiematerialen die gebruikt worden in de opleiding. Denk aan een muziekinstrument of camera.
• Kosten voor de EVC-procedure (Erkenning Verworven Competenties)

Voorbeeld

In 2021 volgde je in de avonduren een online opleiding. Via je werkgever ontving je een vergoeding van 100 euro per maand. In 2021 maakte je de volgende kosten:

Over de belastingaangifte

De Belastingdienst vraagt ruim 8 miljoen particulieren en ondernemers om aangifte inkomstenbelasting te doen over 2021. De meeste informatie heeft de Belastingdienst al vooraf ingevuld en hoeft alleen nog te worden gecontroleerd en, waar nodig, aangevuld. Op belastingdienst.nl/aangifte vinden mensen meer informatie over het doen van aangifte. Belastingaangifte doen kan tot 1 mei.